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償却資産の前年期末残高が合わない
償却資産の前年期末残高が合わないと思われた方へ

 【決算書3】シートの記入が終わると、自動的に【台帳】シートも整理されます。
 ただ、図のように【決算書3】シートと、【台帳】シートの前年期末残高が違っていることがあります。
syoukyakugenka1

   syoukyakuzandaka2     syoukyakuzandaka3

 理由は、以前と「エクセル簿記」の計算方法の違いによるものです。
 具体的には、端数処理方法の違いや、計算ミス等があげられます。


 対処方法として三例ご紹介しますので、参考にしてください。
・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・

その1、端数処理方法を変える
 エクセル簿記/ExcelB Ver.3.0から、端数処理方法を変更することが可能になりました。
 詳しくは、最新の標準マニュアルをご覧ください。

その2、既存の台帳を利用する

 既に固定資産台帳を整備されている方は、それを利用し、【台帳】シートを使わないという選択があります。
 【決算書3】と固定資産台帳の間に矛盾は無いはずなので、特に修正する必要は無くなります。


その3、【台帳】に合わせる

 【台帳】の前年帳簿価額に合わせる方法です。
 その場合は、【決算書3】の前年期末残高を【台帳】の前年帳簿価額に合わせます。
syoukyakugenka4

 修正した差額は、159,000−158,532=468 なので、
前年の【仕訳帳】に、以下のように仕訳します。

 12/31  事業主貸 468  /  機械装置 468

 本年の期首残高も変わってくるので、併せて修正します。


その4、無視する

 一番簡単な方法です。
 切羽詰ったときの、最終手段かもしれません。
 ただし、【台帳】との整合性は取れないので、問題は残ったままです。
 
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